Подготовка и сдача нулевой отчетности для ИП
Что такое нулевая отчетность ИП
Нулевая отчетность ИП – это обязательные декларации и отчеты, которые предприниматель подает в ФНС и в СФР (при наличии сотрудников), даже если в отчетном периоде не было доходов, расходов, начисления и выплаты заработной платы.
Если ИП только открылся или приостановил деятельность, он все равно должен сдавать отчеты в установленные сроки, потому что с момента регистрации он автоматически становится налогоплательщиком. Эта обязанность отменяется только после внесения в ЕГРИП записи о прекращении деятельности ИП.
Игнорирование этой обязанности грозит штрафами и блокировкой банковских счетов – налоговая не делает исключений для неработающих предпринимателей.
Главное: статус недействующего бизнеса не дает права «ничего не отправлять». Вы обязаны предоставлять все предусмотренные законом формы, просто в графах с финансовыми данными будут нулевые показатели.
Когда ИП сдает нулевую отчетность
Если в налоговом периоде у ИП:
- Не было движения по расчетному счету.
- Не было расчетов наличными через кассу.
- Зарплата не начислялась и не выплачивалась (если есть сотрудники).
- Не было доходов и расходов, отгрузок, закупок или отсроченных оплат.
- Нет кредитов.
Какие нулевые декларации сдает ИП
Состав отчетности при отсутствии деятельности зависит от системы налогообложения (ОСНО или УСН) и наличия наемных сотрудников. По формеотчеты ничем не отличаются от обычных, кроме того, что в графах с суммами налогов и расчетными данными вместо цифр ставятся нули или прочерки.
Нулевые отчеты для ИП на УСН
- Налоговая декларация по УСН – по итогам года.
- Если есть сотрудники, сдаются: расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения; ЕФС-1 (раздел 2) – ежеквартально.
- Если доход предпринимателя на УСН за предыдущий год или в текущем году превысил 20 млн. рублей, потребуется также сдавать нулевую декларацию по НДС.
- Отчет в Росстат предоставляется при необходимости (если ИП попал в выборку).
Нулевая отчетность для ИП на ОСНО
- Декларация 3-НДФЛ – по итогам года.
- Декларация по НДС – ежеквартально.
- Если есть сотрудники, потребуется: расчет по страховым взносам, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения; ЕФС-1 (раздел 2) – ежеквартально.
- Отчет в Росстат предоставляется при необходимости.
Нулевые отчеты ИП на патенте
Если ИП ведет деятельность на патенте и имеет в качестве “базового” режима налогообложения УСН или ОСНО, он обязан сдать нулевую отчетность по этим режимам.
Сроки сдачи нулевой отчетности ИП |
|
|---|---|
|
Декларация по УСН |
до 25 апреля |
|
3-НДФЛ |
до 30 апреля |
|
Декларация по НДС 6-НДФЛ Расчет по страховым взносам ЕФС-1 (раздел 2) |
до 25-го числа месяца, который следует за отчетным кварталом |
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем |
Штрафы за несдачу нулевой отчетности
Штрафы за нарушение сроков:
- Налоговая декларация, расчет по страховым взносам (РСВ) – 1000 руб. за каждый документ + 300–500 руб. на должностное лицо/ИП.
- Персонифицированные сведения – 200 руб. за каждый документ.
- Отчет ЕФС-1 – 200 руб. за документ на каждое физлицо.
- Отчет в Росстат – 20 000–70 000 руб.
Блокировка расчетного счета ИП – если просрочка превышает 20 календарных дней.
ИФНС может исключить ИП из ЕГРИП за несдачу отчетности больше 15 месяцев при наличии долгов по налогам/взносам. Повторная регистрация ИП – только через 3 года.
Стоимость сдачи нулевой отчетности ИП в Санкт-Петербурге
|
ИП на ОСНО (УСН с НДС) |
от 3 000 рублей в квартал |
|
Нулевая отчетность ИП на УСН (без НДС) |
от 2000 рублей в год |
Как упростить сдачу нулевой отчетности ИП
Самый простой способ сдачи нулевой отчетности – использовать онлайн-сервисы ЭДО, личный кабинет ФНС или бухгалтерские программы вроде 1С-Отчётность или Т-Банк.
Ещё проще с аутсорсингом: наши бухгалтеры подготовят и сдадут все за вас от 2000 руб., без вашего участия – подайте заявку, и мы возьмем отчеты на себя!
Частые вопросы:
Нужно ли сдавать отчеты в фонды, если нет сотрудников?
Если у ИП нет наемных сотрудников, отчеты в СФР (бывшие ПФР/ФСС) сдавать не нужно. Обязанность возникает только при наличии наемных работников.
Что будет, если не сдать нулевую декларацию?
Предпринимателя ждет штраф 1000 руб. за каждый несданный нулевой отчет ИП (УСН, 3-НДФЛ, НДС) + 300–500 руб. на ИП как должностное лицо. Если просрочка больше 20 дней – блокировка расчетного счета.
Когда можно не сдавать нулевую отчетность ИП?
Отчеты с нулевыми показателями не сдают после закрытия ИП (запись в ЕГРИП прекращает статус налогоплательщика). Также на чистом патенте без совмещения и сотрудников – декларации не нужны, только книга доходов. Если нет штата – пропускайте РСВ, ЕФС-1, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения о физлицах.
Можно ли сдать нулевую отчетность самостоятельно?
Да, можно. Есть несколько способов:
- Личный кабинет ФНС – можно заполнить декларацию онлайн или загрузить из 1С.
- Через сервис оператора ЭДО (нужна усиленная ЭЦП).
- С помощью бухгалтерских онлайн-сервисов.
- В бумажной форме – принести лично в ИФНС или отправить почтой (датой подачи считается дата на штампе отправки).
Памятка: декларацию по НДС сдают только через ЭДО с ЭЦП – бумага и ЛК не подходят.
